1. 本选题研究的目的及意义
近年来，随着金融市场竞争的加剧和金融创新的不断涌现，商业银行面临的风险日益复杂化和多样化。
内部控制作为商业银行防范风险、提升经营管理水平的重要手段，其重要性日益凸显。
然而，部分商业银行内部控制体系仍存在缺陷，内部控制失效事件时有发生，不仅损害了银行自身利益，也对金融体系稳定构成威胁。
2. 本选题国内外研究状况综述
1. 国内研究现状
国内学者对商业银行内部控制的研究起步较晚，但近年来随着我国金融改革开放的不断深入和银行业风险事件的增多，相关研究取得了丰硕成果。
研究主要集中在以下几个方面：
内部控制理论与框架研究：学者们借鉴西方成熟的内部控制理论，结合中国银行业的实际情况，构建了适应中国国情的商业银行内部控制框架。
3. 本选题研究的主要内容及写作提纲
1. 主要内容
本研究以齐鲁银行为例，深入分析其内部控制失效的原因、影响及治理对策，主要内容包括以下几个方面:
1.齐鲁银行内部控制现状分析:首先，对齐鲁银行内部控制现状进行概述，包括其内部控制体系的构建情况、主要制度措施以及近年来在内部控制方面取得的成果。
2.齐鲁银行内部控制失效问题分析:在此基础上，深入剖析齐鲁银行内部控制失效的具体问题，包括公司治理机制缺陷、风险管理体系不足、内部审计独立性与有效性问题、内部控制文化缺失等方面。
4. 研究的方法与步骤
本研究将采取以下方法和步骤：
1.文献研究法:广泛查阅国内外有关商业银行内部控制、公司治理、风险管理等方面的文献资料，了解相关理论基础、研究现状和发展趋势，为本研究提供理论支撑。
2.案例分析法:以齐鲁银行为案例，收集整理其近年来发生的内部控制失效案例，并运用案例分析法，对案例进行深入剖析，探究内部控制失效的原因、影响及治理对策。
3.比较分析法:通过将齐鲁银行与其他优秀商业银行的内部控制进行比较分析，找出其内部控制体系存在的不足，并学习借鉴优秀企业的经验做法。
5. 研究的创新点
本研究的创新点主要体现在以下几个方面：
1.研究视角的聚焦:不同于以往对商业银行内部控制的研究，本研究更加聚焦于内部控制失效问题，并以齐鲁银行为案例进行深入剖析，更有针对性地提出治理对策。
2.研究方法的整合:本研究综合运用多种研究方法，包括文献研究法、案例分析法、比较分析法、规范分析法和模型构建法等，以期更加全面、深入地研究问题。
3.研究内容的拓展:本研究不仅关注齐鲁银行内部控制失效的具体问题，还深入分析了其背后的影响因素，并从公司治理视角提出了优化建议，丰富了内部控制研究的内涵。
6. 计划与进度安排
第一阶段 （2024.12~2024.1）确认选题，了解毕业论文的相关步骤。
第二阶段（2024.1~2024.2）查询阅读相关文献，列出提纲
第三阶段（2024.2~2024.3）查询资料，学习相关论文
7. 参考文献（20个中文5个英文）
[1] 刘艳,王鹏,李冰清.商业银行内部控制失效的影响因素及治理对策研究——基于上市银行数据分析[J].金融理论与实践,2023(08):76-82.
[2] 王秀娟.商业银行内部控制失效问题及对策研究[J].中国乡镇企业会计,2023(08):178-180.
[3] 黄青.中小商业银行内部控制失效的成因及治理对策研究[J].中国市场,2023(29):122-124 128.
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