企业关联担保中的利益输送行为及后果研究——以华仪电气为例开题报告

1. 研究目的与意义

1. 理论意义

现有文献多从实证分析或建立理论模型的角度对关联担保背后隐藏的利益输送问题进行分析论证。本文则采用案例分析法，对企业关联担保的动因和大股东利益输送的手段进行深入剖析，合理分析其引致的经济后果，从而挖掘出与关联担保有关的制度缺陷，对完善相关方面的理论知识、促进国内关联担保法律规范改进起到了积极作用。

2. 现实意义

华仪电气是通过关联担保进行利益输送的经典案例，对华仪电气个案的研究能够以小见大。本文对案例企业进行关联担保行为所暴露出的问题提出见解，得出的结论更具有代表性和说服力，对于完善信息披露制度、健全审计等外部监督体系、优化股权结构、加强上市公司高管的职能等都能起到一定的积极作用。此外，华仪电气大量资金冻结、股票多次停牌的局面也能对其他上市企业起到警示作用，具有一定程度的现实意义。

2. 研究内容和预期目标

研究内容、拟解决的问题：

本文以华仪电气违规关联担保为研究对象，基于控制权收益理论、信息不对称理论和委托代理理论，从外部监管薄弱和内部治理缺陷两个角度对华仪电气关联担保行为的动因进行了具体的介绍描述，从企业、股东和资本市场三个角度对利益输送问题带来的经济后果进行了深入的分析。

3. 国内外研究现状

通过整理研究文献可以发现，目前国内外学者对关联担保的动因、利益输送的手段及经济后果都做了大量的研究，表明了关联担保在企业经济活动中的重要性和利益输送手段的复杂性，对我国资本市场相关法规制度的完善具有十分重要的参考价值。但是通过回顾文献不难发现，目前国内多是通过理论模型和实证研究来分析关联担保下的利益输送行为，通过案例由点及面的研究较少。因此，本文希望能够在前人研究的理论基础上，结合事实案例来阐述关联担保下的利益输送问题。

4. 计划与进度安排

2021.12.19-2021.1.5

广泛阅读参考文献，汲取灵感和思路，完善本文理论框架部分，完成开题报告。

2021.1.5-2021.1.31

5. 参考文献

[1] 陈寰.商业银行集团客户隐性关联关系的治理路径[J].时代金融，2020（11）：45-46.

[2] 陈泽艺，李常青，黄忠煌.股权质押、股权激励与大股东资金占用[J].南方金融，2018（03）：23-32.

[3] 冯根福，马亚军.上市公司担保行为分析[J].证券市场导报，2005（5）：58-64.

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