1. 研究目的与意义
随着我国经济的迅速发展，上市公司因出现财务舞弊和审计失败而破产的例子屡见不鲜。美国安然事件、我国银广厦事件、高仕事件等一系列丑闻不断出现，这与审计有着密不可分的关系。审计作为对公司上市、运营有监督和证明职责，并处于经济领域的重要层次的行业对公司的存亡和对投资者的利损都起着十分重要的作用和影响。作为可以影响社会资源流动和配置的行业，审计这一特殊的工作性质也为寻租行为的出现提供了条件。审计寻租行为的出现，迎合了被审单位的小团体利益需求，同时，也为审计部门高层利用审计公共权力兑换经济利益提供了空间。本文以阐述审计寻租的产生原因、目的及影响来探究遏制审计寻租现象的方法进而从监督、鉴证层面改善我国资本市场资源的有效性并提高我国投资者对审计有效性的信心。
2. 研究内容和预期目标
研究内容：通过阅读与审计寻租相关文献、搜集与审计寻租相关的重大事件分析，从理论入手分析我国资本市场审计寻租产生的社会环境及背景、我国资本市场审计寻租产生的外部推动因素及内部组织因素及控制、遏制资本市场审计寻租的方式以改善资本市场资源配置的有效性及公平性。
拟解决的关键问题：
1、审计人员在审计过程中权力分配的最适当的点在哪里？
3. 国内外研究现状
1. 塔洛克（1967）早在1967年，塔洛克就对垄断租下个一个定义，在他看来，寻租是人们为了获得垄断或取得政府其他庇护而从事的活动。
2. 雷光勇（1998）在研究信息不对称与审计问题时提出了审计寻租的内涵并初步解释了审计寻租的含义、类型和寻租方向。
3. 雷光勇（2002）结合了克鲁格和布坎南两人的寻租概念，综合起来对会计寻租的内涵和层次进行界定。
4. 计划与进度安排
1. 2022年11月1日--2022年11月20日搜集并阅读资料确定选题；
2. 2022年12月31日在前期搜集并阅读资料的基础上写出开题报告；
3. 2022年1月至3月：广泛搜集与选题有关的著作和资料，仔细的阅读资料，了解国内外与选题相关研究水平和状况，为撰写论文找准切入点并写出论文提纲；
5. 参考文献
[1]陈菊花，周洁. 基于行为金融视角的我国企业内部资本市场中部门经理寻租的研究[J]. 北京工商大学学报（社会科学版），2013（01）
[2]陈韶君. 我国资本市场寻租含义诠释[J].生产力研究，2007（7）
[3]孙萍，李雪松. 审计寻租、审计师变更与客户资源控制权[J]. 中国外资，2014（6）
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