风险管理审计研究开题报告

1. 研究目的与意义

随着市场经济风险的加剧，社会审计的范围逐渐拓宽， 人们对审计的期望越来越高，审计风险日益突出，如何加强审计风险管理和采取控制防范对策，有效控制和避免审计风险提高审计质量已成为职业界关注的热点问题，只有对此进行全面、深刻地认识，才能有效地促进企业内部审计事业的健康发展。

风险管理的有效性对企业的生存和发展的作用日益突出。

董事会及其审计委员会、最高层管理当局分别迫切需要促进和帮助最高层管理当局和各亚管理层当局全面有效的履行各自的受托风险管理责任，有效地管理面临的风险。

2. 研究内容和预期目标

首先是对风险管理审计的研究背景、研究内容、研究方法以及对国内外研究成果的总结与综述。

然后介绍了风险及风险管理的内涵、COSO的企业风险管理框架，阐述了管理审计与风险管理的关系，最后构建了风险管理审计的框架。

再然后为国内外企业风险管理审计的比较，重点介绍了国外风险管理审计的发展现状。

3. 国内外研究现状

对于审计风险的定义，我国独立审计准则与国际审计准则基本相同。

王广明(2001)认为：审计风险是由于不明确审计意见是否恰当而导致的承担法律责任的风险。

　相比较国外学者对审计模型的研究，国内学者则起步较晚，刘德银(2001)提出了审计风险=(营业风险 固有风险#215;控制风险#215;检查风险 报告风险)#215;法律风险的模型;汪立元(2012)从高管经济责任角度研究企业的审计风险，提出高管经济责任审计风险模型：经济责任审计风险=重大错报风险#215;检查风险 评价风险 处理处罚风险;罗永亮(2012)引入编报风险概念，采用分层次研究方法，提出审计风险(R)=编报风险(Y)#215;检查风险(C)，该模型又被称为新审计风险模型。

4. 计划与进度安排

第一阶段：2022-10-26-2022-10-31教务处、学院、辅导员、本导开展毕业论文（设计）动员第二阶段：2022-11-1-2022-11-30确定选题第三阶段：2022-12-01-2022-01-18 收集资料，写出开题报告第四阶段：2022-01-19-2022-04-20细列提纲并进一步收集参考文献,完成论文初稿，进行期中检查第五阶段：2022-04-21-2022-05-06对初稿进行补充、修改，提交外文文献及中文译稿。

第六阶段：2022-05-07-2022-05-16进行论文定稿并提交论文终稿。

第七阶段：2022-05-17-2022-05-27准备论文配套材料及准备答辩第八阶段：2022-06-01-2022-06-02参加论文答辩

5. 参考文献

[1]华晔晔，中小企业财务管理的完善与创新[J].理论界，2006[2]袁翠菊，加强企业财务管理的相关思考[J].市场周刊，2006[3]李志萍,. 现代企业财务管理目标的选择 [J]. 辽宁师专学报(社会科学版),2006[5]田旭.审计教育存在的问题及对策探讨[J].湖北经济学院学报，2006（3）P144-145[6]王晓霞. 企业风险审计.中国时代经济出版社.2005[7]王光远.管理审计理论.中国人民大学出版社.1996[8]余玉苗;西方现代内部审计理念与方式的特征[J];财会通讯;1999年06期[9]张献奇，企业财务风险的控制与防范[J]. 现代企业,2009.10[10]李晓玲，事业单位财务风险分析[J]. 中小企业管理与科技,2009.10[11]任海侠，国有投资公司的财务风险管理探讨[J]. 中国商界,2009[12]陈焱,.企业现金流量与财务风险控制分析[J]. 商业经济,2009[13]胡红星，企业财务风险管理及完善[J]. 国际商务财会,2009

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