商业银行内部控制案例研究开题报告

1. 研究目的与意义

商业银行在我国金融体系中占据着极其重要的地位，对国家经济和金融安全起着决定性作用。随着经济的快速发展，商业银行也得以快速发展，然而各种风险也随之而来，商业银行发展既面临着机遇,同时也面临着众多的经营挑战,健全完善的商业银行运行机制是我国整个社会稳定与和谐的基础保障。而内部控制已成为保障商业银行实现经营目标的动态过程和机制，能有效降低其运行中的风险水平，有利于我国银行体系的安全发展。但是，由于我国复杂的经济形势使得我国商业银行的内部控制机制存在着严重的漏洞与缺陷，研究发现，我国商业银行普遍存在着理论研究起步晚、实践研究针对性差的弱点,因此，对于商业银行内部控制案例的研究迫在眉睫并且任重而道远。

商业银行的安全运行除了需要有效的外部监督和市场约束外，更需要的是银行自身建立起有效健全的内部控制机制。完善的内部控制机制的建立需要对商业银行内部控制的案例分析，其具体意义体现在以下几个方面：

（1）通过分析，能够进一步了解内部控制的相关理论及其发展情况，同时了解我国商业银行现状及存在问题。通过内部控制在商业银行中的运用情况，指出商业银行现存的不足之处。从而对完善我国商业银行内部风险控制体系提出相关建议，进而完善我国商业银行内部控制系统。

2. 研究内容和预期目标

研究内容：本文主要了解了商业银行内部控制的相关理论，通过对我国几个典型商业银行的案例研究，比较分析这几个商业银行的优势和缺陷，结合我国商业银行的发展现状，不断完善并健全我国商业银行的内部控制机制，从而促进我国银行业的发展，提升我国的国际竞争力。

本文拟解决的问题：

（1）通过对我国几个典型商业银行内部控制案例的研究分析，发现在内部控制中出现的问题及其原因。

3. 国内外研究现状

（1）国外研究现状

Anup Kumar Saha(2011)研究了企业的内部控制信息披露情况，发现商业银行也对内部控制信息的披露比其他企业多，但仍存在信息披露内容过于笼统，披露格式不统一，不方便使用者对比查找等诸多问题。

Huong Ngo Higgins(2012)以发生在中国商业银行的不良贷款案为切入点，介绍了中国内部控制体系对不良贷款的监控机制，就减少商业银行舞弊行为，完善商业银行内部控制体系提出了建议。

4. 计划与进度安排

一、 引言

（一） 研究背景

（二） 研究意义

5. 参考文献

[1]蔡中. 国有商业银行内部控制研究[J]. 经济师,2011,07:208-209 211.

[2]闫小雨. 上市商业银行内部控制信息披露状况分析--基于中信银行年报的案例分析[J]. 商场现代化,2012,(4):244-246.

[3]郭磊. 我国城市商业银行内部控制研究：基于齐鲁银行的案例分析[J].当代会计, 2014,(4):156-158

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