1. 研究目的与意义
随着经济社会的迅速发展，企业面临的压力与挑战也越来越激烈，人们也越来越关注公司欺诈舞弊的案件。如今，不少公司的破产倒闭大多是由缺乏内部控制引起的，而内部控制失效的深层原因之一却是公司缺乏健全完善的公司治理体系。因此，公司的健康发展与有效的公司治理结构及完善的内部控制机制息息相关。同时公司是否健康发展影响着整个社会经济的运行能否有序。所以对基于公司治理的内部控制研究是具有现实意义的。
目前，国内对内部控制和公司治理的研究也不少，但多数比较独立，没有将其紧密联系。虽提出不少改善企业内部控制的方法措施，但对现实并没有明显有效地指导意义，许多由内部控制引起的案件时有发生。所以剖析两者之间的联系，其在运行中的缺陷问题等都是有进一步研究的必要的。基于此，本文将从公司治理角度研究企业内部控制存在的问题，并寻求有效的改进方法。
2. 研究内容和预期目标
本文拟通过对基于公司治理角度的内部控制进行研究，了解其现状及对存在的问题进行探讨，最终找到解决的方法。研究内容具体如下：
一、关于公司治理与内部控制的理论概述及其关系
二、分析基于公司治理的我国上市公司内部控制的现状及存在的问题
3. 国内外研究现状
一、 国外的研究现状
美国COSO委员会发布的《内部控制--整体框架》由于明确得将公司治理作为内部控制环境因素而得到重视。重点突出了企业风险管理的拓展框架《企业风险管理--整合框架》又于2004年发布。美国国会通过的《萨班斯一一奥克斯利法案》首次提出对财务报告内部控制有效性的要求，为上市公司对内部控制信息的披露提供指引。2003年，Denisamp;McConnell在公司治理文献中按照公司治理机制设计或者实施所用字眼的来源情况，将公司治理机制分为内部控制系统与外部控制系统。
二、 国内的研究现状
4. 计划与进度安排
1.2022年11月-12月：搜集并阅读资料确定或调整选题；
2.2022年1月：在前期搜集并阅读资料的基础上写出开题报告；
3.2022年2-3月：广泛搜集与选题有关的著作、论文等文献资料，仔细的阅读资料，翻译外文文献，了解国内外与选题相关研究状况、成果、观点，并进行文献综述，为撰写论文找准切入点并写出论文提纲；
5. 参考文献
[1]张秀丽. 基于公司治理的上市公司内部控制研究[D].长春理工大学，2012
[2] 吴辉航．公司治理与内部控制文献综述[J]．会计师，2014（03）
[3] Denis Diane K.Twenty-five years of corporate governance research and counting. The Review of Finacial Studies . 2001
[4] 赵叶.公司治理与内部控制关系研究[D]. 山西财经大学 2012
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