中国化学工程股份有限公司混合所有制改革模式研究—财务视角开题报告

1. 研究目的与意义

研究意义

政策层面，自2020起，我国国有企业混合所有制改革迎来前所未有的新局面，中央层面在国有企业混合所有制改革和企业深化市场化改革方面陆陆续续出台了 30 多项政策，涵盖内容广泛。习近平总书记在中国共产党第十九次全国代表大会报告中强调“深化国有企业改革，发展混合所有制经济，培育具有全球竞争力的世界一流企业”。因此本文以中国化学工程股份有限公司混合所有制改革为研究样本，以财务视角为切入点试图深入分析此次混合制改革，总结国企混改所采取的不同方式，综合分析目前混改取得的成就及尚存无法克服的问题，结合实际探索国有企业混合所有制改革与企业发展的未来道路，对于聚焦全面深化改革，放大改革的质量效益，提升企业自身活力具有重要意义。

实践层面，中国化学工程股份有限公司迎来了新的发展机遇，同时也迎来了前所未有的挑战。只有全面深化改革，顺应时代发展潮流，响应党的领导和方针，才能在传统经济体制上实现新的突破。企业一方面可以通过股权转让、增资扩股、IPO、资产证券化及主板上市企业资产重组等方式引入非公有制资本，另一方面也可以通过投资新设、并购重组、成立国有资本投资运营公司进行投资入股等方式使国有资本与非公有制资本统一整合，剔除沉疴，在同业市场上取得比较优势。目前，国企混改进程中由国有企业主导引入非公有制资本为运用较多的方式。

2. 研究内容和预期目标

研究内容

1、主要对论文选题背景以及国内外研究综述和相关研究方法进行了全面介绍。根据国内外学者对此课题的研究程度进行深入的剖析，同时也阐述了混合所有制在改革过程中对企业财务绩效方面产生影响

2、对混合所有制的基本含义、表现方式以及对公司财务绩效的影响进行多方面的探宄。同时也对财务绩效与混合所有制改革之间的关系进行了全面概述。

3. 国内外研究现状

国内研究

国内对国有企业混改的文献主要是从股权结构和治理两方面进行论述。其中，李向荣认为国有企业的混合所有制改革优化了股权结构，混合所有制企业的制衡股东持股比例与公司绩效显著正相关；制衡股东身份类型与公司绩效显著相关；国有股比例与公司绩效显著负相关[1]。应有选择性地引进参股主体，保持较高的股权集中度，适当降低国有股比例。沈昊等研究发现混改引入非公股东的类型对公司业绩和公司治理有较大影响；员工持股对公司治理的改善作用有限；国有股的地位并不是决定国有股在公司治理中的控制地位和关键[2]。此外，利用上市公司数据对混改的治理效应进行量化研究则更为精准和合理。其中，冯埃生对中国国有上市公司 2010- 2013 年公司治理效应问题进行了理论分析和实证检验，提出混合所有制具有良好的治理效应[3]。祁怀锦等检验了 2008- 2017 年中国国有企业上市公司的政府治理、国有企业混合所有制改革、资本配置效率三者之间效率的提高，而取决于所有者是主动的还是被动的，同时私人垄断企业的边际成本与公有制相同或略高[11]。Boot AWA 和 Gopalan R 分析了企业在私有制和公关系，提出国有企业混合所有制改革能够提升企业资本配置效率[4]。任广乾等认为混合所有制程度与国有企业价值之间存在着显著的正相关关系，混合所有制程度对国有企业非效率投资具有抑制作用。其中，丁然统筹考虑了政府和企业的因素，提出了驱动混合所有制演进的三个因素：国有经济深化改革、市场机制条件成熟和产权保护趋于完善，提出了重组整合、员工持股和混改基金三种发展模式[5]。沈昊等认为针对国资监管存在的短板与不足，提出“参控同管”、“逆向监管”等监管思路[6]。朱磊等认为混合所有制改革应重视由“量变”到“质变”的突破，要分类分层推进改革进程，有效实现国有企业的高质量发展[7]。王运陈等认为国有企业在产权方面应优先考虑混合外资资本[8]，在投资者类型上优先考虑金融机构投资者[9]。

4. 计划与进度安排

研究计划

2022.1.1-2022.1.15

5. 参考文献

参考文献：

[1] 李向荣. 混合所有制企业国有股比例、制衡股东特征与公司绩效 [J].经济问题，2018(10)：51- 60

[2] 沈昊，杨梅英. 国有企业混合所有制改革模式和公司治理———基于招商局集团的案例分析 [J].管理世界，2019(4).

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