新三板上市策略与财税风险防范开题报告

 2022-11-28 14:24:27

1. 研究目的与意义

随着时代的发展，企业上市不再是高大上的代名词，而是成为资本化运作的一个契机。在2013年1月16日新三板成立，作为全国中小企业股份转让系统，为中小企业股份公开转让、融资、并购等一系列资本化流转提供了便利的条件。上市是一项复杂的系统工程，需要在各个方面满足上市的规范要求，而财务问题往往成为企业上市成败的关键因素。据统计，因会计信息失真、持续经营能力弱等财会问题而与上市仅一步之隔的企业占大多数。相比之下，新三板则具有宽松的上市条件、不受股东所有制性质的限制、不限于高新技术企业等特点，这无疑是中小企业融资等资本化运作的有利途径，因而准确分析上市策略和财税风险，才能使得企业在有利的条件下获得更好的发展，为之后的转板上市做预备。

2. 课题关键问题和重难点

关键问题：

1、新三板政策出台的背景及目的和意义；

2、新三板政策中的一系列新措施、新制度，涉及到的财税方面的方面；

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3. 国内外研究现状（文献综述）

新三板在经历2006年以中关村为试点，证监会则于2012年颁布相关规定扩大试点之后，最终于2013年1月16日在北京举行挂牌仪式。至今两年的时间，新三板在不断扩容的同时也对规则制度和技术系统进行了进一步的升级。新三板市场原指中关村科技园区非上市股份有限公司进入代办股份系统进行转让试点，因为挂牌企业均为高科技企业而不同于原转让系统内的退市企业及原STAQ、NET系统挂牌公司，故形象地称为新三板。张松、林虹（2015）：新三板典型的特点是：①、宽松的上市条件；②、不受股东所有制性质的限制；③、不限于高新技术企业；④、备案制；⑤、全国股份转让系统对挂牌申请文件审查并出具是否同意挂牌的审查意见。备案制则就意味着无需证监会发审委投票核准，进一步简化了中小企业上市的步骤，缩减了挂牌时间，提高了挂牌速度。这一特性就推动了中小企业资本运作率，提高了中小企业的市场竞争力，有效地帮助了中小企业融资、筹资困难的问题。最直观的是，企业可以通过新三板规范治理、降低成本，并且产生一定的广告效应。

新三板的出台无疑是促了中小型企业发展。王文辉2015（17）：作为国民经济发展的主要动力,中小企业融资困难一直是制约我国中小企业发展的重要因素。自2006年开设新三板市场后,相比主板市场,其条件较为宽松,为我国中小企业融资、上市提供了有利条件。在中小企业新三板上市后,对其发展带来了不同程度的利弊关系,为更好地了解新三板上市对中小企业的影响,本文主要对新三板的概况、中小企业新三板上市的利弊进行了分析与探究,以期为中小企业发展提供强有力的保障。所以说新三板挂牌后，标志着企业向资本市场的一级跳跃。企业新三板上市后，券商机构可以对其进行有限监督，并及时提出有关建议。通过自身能力企业可以对公司治理进行完善及做好内部控制工作，同时利用中介机构，将先进的管理方式引入到企业内部管理，达到企业预期目标。在资本运作挂牌后，不仅能够为企业融资拓宽渠道，更能为企业规范化发展提供可靠地保障。

目前，新三板不再局限于中关村科技园区非上市股份有限公司，也不局限于天津滨海、武汉东湖以及上海张江等试点地的非上市股份有限公司，而是全国性的非上市股份有限公司股权交易平台，主要针对的就是中小型企业。这一类企业的特性就是市场比重较大但是资金流转等方面的能力较弱。上市是一项复杂的系统工程，需要在各个方面满足上市的规范要求，而财务问题往往成为企业上市成败的关键因素。据统计，因财务问题而与上市仅一步之隔的企业占大多数。因此，准确分析财税风险，提早进行防范，做好上市的第一步。

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4. 研究方案

应着重说明本课题的目标，课题研究拟采用哪些方法和手段，完成论文的实验条件等。

以下为示例：

通过借鉴财会月刊的理论成果和实践经验，本文试图调研发现新三板出台后的问题，分析中小微型企业上市的措施以及财税风险防范。

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5. 工作计划

论文具体写作步骤，以下为示例：

1）查阅与新三板、中小型企业发展相关内容；进行文献的阅读及整理，写出文献综述；

2）根据文献理论回顾，进行理论分析，初步建立分析框架；

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